宏福苑前法團管委會成員江祥發及其妻子前天（14日）被捕，罪名是「洗黑錢」和「串謀欺詐」。4月底，江祥發親身到合安辦事處遞交居民聯署，要求合安根據法例在5月13日或之前發出開會通知書，並於45天內舉行業主大會。結果在限期最後一天（13日），合安發信回應，聲稱不夠時間核實業主身分，會向土地審裁處申請延長時限。翌日，江祥發就被捕了。還有人敢向合安施壓嗎？

據媒體報道，江氏夫婦是藝鍶室內設計工程公司董事，被指涉嫌詐騙「百份百擔保特惠貸款計劃」逾數十萬貸款及非法處理該筆款項。但細看詳情後，我實在懷疑這是否稱得上「詐騙」。

2020年4月，港府透過香港按揭證券公司推出「百分百擔保特惠貸款計劃」，支援受大瘟疫影響生意的中小企業。要符合申請貸款的資格，企業須證明自2020年2月起「任何月份的營業額」，比「參考期」中任何一個季度的每月平均營業額下跌至少三成，以示公司生意確受瘟疫影響。

也許大眾沒留意，政府定義的「參考期」一直在變，美其名為「優化」，實際上卻變了詐騙犯罪溫床。2020年2月26日財政司司長陳茂波宣讀財政預算案時，首次公布「百分百」計劃，指合資格企業須在2019年底前已最少營運3個月，並自2020年2月起的單月營業額，須較2019年任何一季度的平均每月營業額下跌三成或以上。換言之，2020年最初規定的「參考期」是2019年。

到了2021年2月陳茂波公布財政預算案後，「參考期」就更新為「2019年1月至2020年6月」，也就是說，企業只要證明2020年2月起任何一個月份的營業額，比2019年1月至2020年6月間任何一個季度的每月平均營業額下跌三成或以上，就符合申請貸款資格。到了2022年4月，「參考期」又進一步放寬，變成「2019年1月至2022年3月」。

看到這裏，心水清的你應該知道詐騙政府錢（即納稅人的金錢）的竅門在哪裏吧？「百分百」計劃的死穴正在於「參考期」不斷有規律地延長，讓詐騙犯找到漏洞，且不排除在政府正式公布前，內部早有人洩露延長「參考期」的消息，令詐騙犯能夠超前部署。怎部署呢？

偽造貸款證明文件，如銀行月結單、強積金供款紀錄及入息證明等，是騙徒最基本亦最粗疏的手段。比較「專業」的方法是先「泵水」而後「抽水」：詐騙犯首先成立多間空殼公司，在申請貸款前的幾個月內（即「參考期」），利用這些公司頻繁轉帳給將會申請貸款的公司（所謂「泵水」），製造極高營業額假象，然後停止轉帳，令營業額暴跌超過三成（所謂「抽水」），這樣公司就符合申請「百分百」貸款的資格了。

自陳茂波在2020年2月公布計劃後，「參考期」屢次有規律地延長，只要騙徒看穿這個規律，或在公布前收到風聲，就可瘋狂開空殼公司製造營業額騙公帑了。不禁想起2024年李家超反駁「執笠潮」說法，指香港新註冊公司極多，豪言「執10間，開16間」，那堆新開的公司，相信很多就是用來詐騙納稅人金錢的工具。據2025年媒體報道，「百分百」貸款申請有逾3000宗涉不法行為，政府被騙至少55億元。

以上欺詐手段，我記得兩三年前已從幾位財經界朋友口中聽過，但我當然不會寫出來教人犯法。據朋友說，很多專業詐騙集團的幕後老闆都不是香港人（是什麼人不難猜）。由於他們手法「專業」，帳面數字以假亂真，且老早已金蟬脫殼，捲款遠走他方，港警根本抓不到他們，也沒有人會去抓，數以十億計的公帑就這樣付之流水了。

你明白了詐騙「百分百」貸款的「標準」手法後，不如看看現在被捕的江祥發夫婦做過什麼。據報道，江祥發原來在2022年才申請「百分百」貸款，被指涉嫌虛報2020年1月至3月間的營運收入，以「股東注資」等入數紀錄當做營業額申報——非但沒成立空殼公司做假帳，就連最「基本」的詐騙技倆（如虛報員工薪酬、偽造MPF供款紀錄等）也沒有使用。江先生「騙」到的錢，只是區區幾十萬，之後還乖乖留在香港，為宏福苑災民做出頭鳥，這樣的行事風格，哪裏像個騙徒？

留意一點：江祥發申報的「股東注資」是發生在2020年第一季的，甚至早在「百分百」計劃公布之前，江有可能為了騙財而預先注資嗎？當然不可能。他在2022年把「注資」當成營業額申報，不排除是無心之失，或一開始就誤解了規則，情況就像郭鳳儀之父郭賢生，一心以為自己只是「cut單」取回屬於自己的錢，結果卻被有心人控以「處理潛逃者財產」罪。

按媒體披露的案情，江祥發所做的並非偽造文書或有預謀做假帳，他僅是誤報資料而已。按常理，負責審核的部門若認真把關，當時就應該把申請視為「無效」，不該批出貸款才對。但荒謬的是，香港按揭證券公司的行政疏忽，現在卻成了江祥發夫婦的刑事罪行，道理講得通嗎？

但無論如何，提出問題者已被解決，受問題困擾的人應該安枕無憂了。

本文獲作者授權轉載自「馮睎乾十三維度」Patreon

（編者按：本文僅代表專欄作者個人意見，不反映本報立場。

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