美國審計機構獲監管權 中概股退市風險降低

美國會計監督機構周四（12月15日）表示，它有史以來第一次獲得了檢查和調查在美上市中國公司的全部權限。這消除了大約200家中國公司可能被踢出美國證券交易所的風險。

美國上市公司會計監督委員會（Public Company Accounting Oversight Board，簡稱PCAOB）的聲明，標誌著美國監管機構的勝利，也是對包括阿里巴巴在內的中國公司的一種解脫。中共方面的退縮，使得這些中國公司在世界兩個最大經濟體之間的動盪關係中，避免了即將面臨的退市。

近年來，華盛頓和北京陷入了激烈的鬥爭中。衝突的焦點就是，是否應繼續允許中共拒絕或繞過貿易和技術產權方面的規則。

美國上市公司會計監督委員會主席埃里克‧威廉士（Erica Williams）表示：「有史以來第一次，我們能夠進行全面徹底的檢查和調查，以發現和根除潛在的問題，並要求公司負責解決這些問題。」

多元化的金融服務公司B. Riley Financial的首席市場策略師阿特‧霍根（Art Hogan）對此評論說：「這等於改變了中國公司的遊戲規則，他們被迫退市的威脅似乎已經消除了。」

在這一消息傳出後，在美國上市的中國公司的股票開始走高。但由於近期所面臨的更廣泛的金融市場壓力，它們回吐了此前的漲幅。

負責監督全球註冊會計師事務所的上市公司會計監督委員會表示，中共當局在去年年底曾阻止了該監督機構，針對在美國上市的中國大陸和香港公司進行全面檢查和調查。

在8月份，華盛頓和北京達成了一項具有里程碑意義的協議，以解決關於在美國上市的中國公司的審計合規性的長期爭端。長期以來，北京當局一直以國家安全為由，不願遵守美國股市的規則，讓海外監管機構檢查本土會計師事務所的審計文件。

美國立法者在2020年同意立法，將在美國證券交易所上市的中國公司踢出去，除非它們能夠遵守美國的審計標準。

新達成的協議允許上市公司會計監督委員會完全接觸中國審計公司的、未做任何編輯的相關文件；有權從中國審計公司工作人員那裏獲取證詞；並全權自行決定要檢查哪些公司。

投資者和律師們一直在等待上市公司會計監督委員會的消息，即美方檢查人員是否獲得了中方承諾的權限。

有消息人士此前對路透社透露說，在為期七周的檢查中，擁有「良好權限」的美國官員，已經獲得了他們要求的所有信息。

在周四的另一則消息中，拜登政府宣布，將中國內存晶片製造商YMTC和人工智能晶片行業的21家「主要」中國企業列入貿易黑名單，擴大了其對中國晶片行業的打擊。

但同時，在一項預示著華盛頓和北京之間可能將恢復合作的決定中，美國商務部還將無錫的一家生物製品公司的子公司（該公司為阿斯利康AstraZeneca的COVID-19疫苗生產原料）和其它25家中國實體，從被稱為「未經核實」的名單上刪除。這要歸功於成功的實地考察。

在美國眾議院議長佩洛西於8月份訪問台灣後，中美關係出現了新的斷裂。之後，北京取消了與美國在一系列領域的合作。近期，中方又一直在尋求修復關係。這次在遵守美國證券交易所的審計規則方面的讓步，就是一個證明。

上市公司會計監督委員會在其聲明中說，它行使了選擇審計公司的全權裁量權，並選定了兩家公司，即中國的畢馬威華振會計師事務所（KPMG Huzhen LLP）和香港的羅兵咸永道會計師事務所（PricewaterhouseCoopers）進行檢查。

在檢查過程中，上市公司會計監督委員會的工作人員已經發現了「許多潛在的缺陷」。該委員會主席透露說，檢查報告將在明年定稿並公開。

威廉士表示：「今天的公告，不應該以任何方式被誤解為，中國大陸和香港的公司已經獲得了『健康證書』。」

她拒絕具體說明所檢查出的缺陷的類型，但表示，這些缺陷與審計檢查員在其它地方首次檢查時所看到的缺陷是一致的。

負責監督上市公司會計監督委員會的美國證券交易委員會（Securities and Exchange Commission）的主席加里‧根斯勒（Gary Gensler）指出，周四宣布的決定，重新設定了三年的合規時間。

他在一份聲明中說，「中國（中共）當局將需要允許上市公司會計監督委員會在2023年及以後進行全面檢查和調查。」#

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