罕見讓步 北京擬允許美查看中概股審計報告

美國媒體報道說，北京罕見做出讓步，準備最早在2022年年中允許美國監管機構全面獲得在紐約上市的大部份中國公司的審計報告。

彭博社周五（4月1日）引述熟悉這一進程、但不願具名的知情人士的消息說，中共證監會等國家監管機構正在起草框架方案，將允許大部份在紐約上市的中國公司保留上市地位。但是接受部份握有敏感數據的國有企業和民營企業將從紐約退市。

知情人士稱，框架方案預計將明確哪些數據會觸發中共的國家安全顧慮。其中一位人士說，監管機構正在討論阿里巴巴等處理消費者信息的公司是否自動歸入這一類別。這位人士補充說，處理大量此類信息不一定會讓一家公司成為安全問題。

報道說，如果方案得到推進，那將標誌著北京不同尋常的逆轉，可能會結束中美數十年來的爭端。為讓北京切實面對這一問題，美國設定了2024年為不合規企業從紐約證交所和那斯達克退市的最後期限。

在美上市的中概股在美國盤前交易時段上漲，阿里巴巴漲5.8%，京東漲4%，拼多多漲7.9%，滴滴漲幅超過18%。

由於對審計糾紛、監管整頓和經濟增長的擔憂，那斯達克金龍中國指數2022年一季度成為2008年以來最糟糕的一季。

知情人士稱，細節仍在討論之中，有可能進行調整，最終需要最高領導層認可。一位人士表示，中共監管機構希望能與美方在夏季前後達成協議。

報道說，中方官員在中美達成協議的可能性方面一直表現得比美方更樂觀。

美國證券交易委員會（SEC）主席加里．詹斯勒（Gary Gensler）本周稍早表示，與北京達成審計協議的猜測為時過早，同時強調，企業只有完全遵守美國的審計檢查要求才能繼續在美國市場交易。

詹斯勒在接受採訪時說，如果北京想隱藏財務文件，只需將中國公司移到非美交易所上市。他還表示，美國法律關注的是不合規的國家，而不是特定公司。

美國要求所有上市公司的審計情況必須接受美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的檢查。但2013年，在奧巴馬－拜登政府的領導下，PCAOB與北京的監管機構簽署了一項諒解備忘錄，給予中國公司優惠待遇。隨後，北京以國家安全為由拒絕PCAOB監督和審查中國公司的審計報告。

這一中美爭執在特朗普政府末期升級，當時國會通過了一項立法，要求將拒不遵守審計規定的外國公司摘牌。這項法律對總部設在中國大陸和香港的公司尤其構成威脅。

北京過去幾年試圖提出建議，允許美國政府進行部份審計審查，但美國堅持認為，美國檢查人員必須能夠進入外國會計師事務所，要求獲得所有在美國上市公司的審計報告。

根據美國政府的一份報告，截至2021年5月，中國有200多家公司以美國存託股票（ADR）的形式在美國上市，總市值為2.1萬億美元，其中包括8家國有企業。2021年，那斯達克金龍中國指數下跌超過50%。

SEC在3月末公布了可能面臨摘牌公司的「臨時名單」，該名單隨後引起中概股大跌。新近加入名單的公司包括百度、富途控股、Nocera、愛奇藝和凱信遠達醫藥。除非監管機構之間達成協議，否則預計所有這200多家公司最終都會進入名單。

一位知情人士說，框架草案還將涉及離岸上市審批流程，包括所謂可變利益實體（VIE）結構的監管規定。

北京2021年12月公布了中國公司赴海外股票發行的全面性規定，這是在滴滴出行擅自在美上市引發爭議後，北京在收緊企業海外上市監管方面邁出的一大步。

這些規定給中企海外首次公開招股（IPO）的前景帶來了更多的不確定性。過去20年，海外IPO幾乎沒有受到任何控制，且大多數採用VIE結構。#

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