中企審計不透明 美證交會公開警示投資者

美國證券監管單位周二（4月21日）公開警示投資者，注意在美上市的中國公司，稱它們的財務報表不透明，如果投資受損，可能索償無門。

周二，美國證券交易委員會（SEC）主席克萊頓（Jay Clayton）與美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）主席鄧克（William Duhnke）發表聯合聲明，警告投資者應提防中國企業的財務風險。

該聲明提醒投資者，包括中國在內的許多新興市場的公司，未完整披露其財務狀況或具有誤導性的風險，因此在投資受損時，獲得追索權的機會很少。

「這些不屬於美國司法管轄區的地區，沒有給投資者提供適當的保護，而美國對此幾乎沒有管轄權。」聲明說。

聲明補充說，就算簽署審計報告的審計師不在中國，但是如果該公司在中國有業務，投資者就要三思而行，要想到這家公司是否將大部份的審計工作交給中國公司做。PCAOB還在其網站上列出無法檢查的審計公司列表。

周三（4月22日），克萊頓接受霍士新聞訪問時表示，SEC與PCAOB一直在努力取得中國公司的審計報表，但是到現在PCAOB仍然沒有訪問權限。

「這使我們感到沮喪，因為從財務報告的角度來看，我們無法監督中國公司的營運。」克萊頓說。

儘管許多中國公司在美國證券交易所上市，但是它們並未遵守《薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）的會計規則。到目前為止，對投資者來說，在美國上市的中國公司，仍是一個上了鎖的盒子。

美國會計監管機構無法審查中國審計人員為在美中企所做的工作，即使在美國籌集數十億美元資金的阿里巴巴集團及百度公司，也避開了美國的監管審查。

4月初，在美國上市的福建公司瑞幸咖啡（Luckin Coffee）因被披露虛報22億元人民幣的收入，股價立刻下跌，帶累全球投資者損失最少30億美元。

美國國會議員和前政府官員正在向特朗普政府施壓，要求阻止數以千百億美元的聯邦僱員的退休基金投資中共企業。這些中企被質疑參與中共的人權迫害，並威脅美國的國家安全。

克萊頓說：「我們認為，關於中國（企業）的審查問題，是投資者應該關注的問題。」

PCAOB是2002年依據《薩班斯-奧克斯利法案》設立由SEC監管的單位，其任務為監督會計師事務所，後者要簽署在美上市公司財務報表。

2011年，數十家在美上市的中國公司，被指控會計違規行為。自那時起，中國審計問題一直在惡化，未見改善。＃

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